W świecie krypto często powtarza się narrację: chcesz uniknąć podatku? Przeprowadź się do Dubaju. Jednak w najnowszym wpisie CoinMull czytamy:
„Myślisz, że musisz przeprowadzić się do Dubaju, aby płacić 0% podatku od kryptowalut? Nie musisz. Istnieją legalne sposoby – i są one prostsze, niż myślisz.”
I faktycznie — globalny krajobraz podatkowy w 2025 roku pokazuje, że Dubaj to tylko jedna z wielu legalnych dróg do minimalizowania lub nawet całkowitego wyzerowania podatku od zysków kapitałowych z kryptowalut.
Dubaj: Krypto-mekka, ale nie jedyny raj podatkowy
Dubaj przyciąga inwestorów nie tylko brakiem podatku dochodowego, ale też dynamicznie rozwijającym się ekosystemem blockchain. Jednak istnieją inne jurysdykcje, w których można osiągnąć podobne efekty — często bez drastycznych zmian życiowych.
Legalne ścieżki do 0% podatku – przegląd kluczowych jurysdykcji
| Kraj / Region | Warunki preferencyjne | Uwagi |
|---|---|---|
| Portugalia | Brak podatku dla hodlu > 1 rok | Krótsze okresy – 28% |
| Niemcy | 0% po roku trzymania | Dot. inwestorów indywidualnych |
| Malta | Specjalne regulacje dla blockchain | Wymaga struktury firmowej |
| Szwajcaria (Zug) | Przyjazne przepisy + „Crypto Valley” | Popularna wśród projektów Web3 |
| Czechy | Zwolnienie po 3 latach lub limit sprzedaży | Nie można łączyć ulg |
Najnowsze zmiany w przepisach (2025)
Europa – CARF i DAC8
Od 1 stycznia 2026 państwa UE wdrożą Crypto-Asset Reporting Framework w ramach dyrektywy DAC8. W praktyce oznacza to, że giełdy i inne podmioty krypto będą raportować transakcje do organów podatkowych, które następnie będą wymieniać się tymi danymi między krajami. W 2025 roku trwa intensywne dostosowanie systemów compliance.
Polska
19% PIT od sprzedaży krypto, brak ulg poza kosztami nabycia i opłatami transakcyjnymi. Handel krypto-krypto pozostaje neutralny podatkowo. Rozliczenie przez PIT-38 (termin: 15 lutego–30 kwietnia).
Czechy
Nowe przepisy: ulga po 3 latach hodlu lub przy sprzedaży poniżej CZK 100 000 rocznie. Wybranie jednej ścieżki wyklucza drugą.
Portugalia
Zwolnienie po roku hodlu utrzymane. Krótsze okresy — 28% podatku. Mining i staking opodatkowane progresywnie do 45%.
USA
Wprowadzono formularz 1099-DA. Od 2025 brokerzy raportują wartość transakcji, od 2026 — także koszt nabycia. GENIUS Act reguluje rezerwy stablecoinów. Celem jest zwiększenie transparentności i eliminacja unikania podatków.
Inne trendy
Była ambasador ds. Porozumienia Paryskiego Laurence Tubiana zaproponowała opodatkowanie kryptowalut i AI w celu finansowania działań klimatycznych — argumentując wysokie zużycie energii tych technologii.
Opinie ekspertów
- Joseph A. Peterson (doradca podatkowy, USA): „Form 1099-DA to początek końca dla niewidzialnych zysków w krypto. W 2025 warto przejść na pełną transparentność dokumentacji.”
- Analitycy Coincub: „W UE compliance z DAC8/CARF to nie wybór, a konieczność. Brak dostosowania się to ryzyko nie tylko podatkowe, ale i prawne.”
- Specjaliści ds. optymalizacji podatkowej: „Długoterminowy hodl w odpowiednich jurysdykcjach nadal pozwala legalnie uniknąć podatków, ale wymaga precyzyjnego planowania.”
Jak zaplanować optymalizację podatkową w krypto?
- Sprawdź przepisy w swoim kraju — regulacje zmieniają się dynamicznie.
- Wybierz strategię czasową — np. trzymanie aktywów przez wymagany okres.
- Rozważ przeniesienie rezydencji podatkowej — nie zawsze oznacza to przeprowadzkę do Dubaju.
- Dokumentuj każdą transakcję — w erze DAC8 i 1099-DA brak dokumentów to proszenie się o kłopoty.
- Korzystaj z pomocy ekspertów — błędy w rozliczeniach potrafią kosztować więcej niż sam podatek.
Podsumowanie
Tweet CoinMull ma rację — Dubaj to nie jedyna brama do 0% podatku od kryptowalut. W 2025 roku pojawiły się zarówno nowe obowiązki (raportowanie DAC8/CARF, 1099-DA), jak i utrzymano korzystne zasady w wybranych jurysdykcjach. Kluczem jest znajomość lokalnych przepisów, planowanie i pełna transparentność.
Czy w Polsce można uniknąć podatku od krypto?
W Polsce uniknięcie podatku od kryptowalut możliwe jest tylko wtedy, gdy nie sprzedajesz krypto za fiat. Wymiana jednej kryptowaluty na inną jest neutralna podatkowo. Sprzedaż na złotówki lub euro wiąże się z obowiązkiem zapłaty 19% podatku PIT i koniecznością rozliczenia w formularzu PIT-38.
Czy przeniesienie się do Dubaju jest najlepszą opcją na 0% podatek?
Przeprowadzka do Dubaju to jedna z możliwości, ale nie jedyna. W Europie i na świecie istnieją inne kraje, które oferują korzystne lub zerowe opodatkowanie kryptowalut, często bez konieczności zmiany miejsca zamieszkania.
Jak długo trzeba trzymać kryptowaluty, aby uniknąć podatku w Niemczech?
W Niemczech, jeśli trzymasz kryptowaluty ponad 12 miesięcy, zyski ze sprzedaży są zwolnione z podatku dochodowego dla osób fizycznych. Krótsze trzymanie podlega opodatkowaniu.
Czy staking i mining w Portugalii są zwolnione z podatku?
Nie. W Portugalii staking i mining podlegają opodatkowaniu progresywną stawką dochodową, która może sięgać nawet 45%. Zwolnienie dotyczy tylko długoterminowego trzymania kryptowalut.
Kiedy zaczną obowiązywać nowe przepisy DAC8 w Unii Europejskiej?
Pełne wdrożenie dyrektywy DAC8 i powiązanego Crypto-Asset Reporting Framework (CARF) nastąpi 1 stycznia 2026 roku, jednak już w 2025 trwa intensywne przygotowanie i dostosowywanie systemów do nowych wymogów raportowania.
